名古屋市で住宅資金贈与の特例を解説！非課税制度の要点と利用時の注意点
こんにちは、え
住宅を購入する際、「親からの資金援助を受けても贈与税はかかるのか」と心配される方は多いのではないでしょうか。特に名古屋市で住宅購入を検討されている方には、ご家族からの資金援助を活用して新生活を始めるケースも増えています。実は、一定の条件を満たせば贈与税がかからない制度が存在します。本記事では、名古屋市における住宅取得資金の贈与特例について、分かりやすく解説いたします。大切な資金援助を無駄なく活用するために、ぜひ最後までお読みください。
住宅取得資金贈与の特例とは（名古屋市在住者向けに制度概要を紹介）
住宅取得資金贈与の特例とは、親や祖父母などの直系尊属から住宅取得・新築・増改築のための資金を受け取る際、一定の要件を満たせば贈与税が非課税となる制度です。令和6年（2024年）1月1日から令和8年（2026年）12月31日までが適用期間とされ、名古屋市在住の方もこの期間内に贈与を受ければ制度をご利用いただけます。
この制度では、贈与を受ける住宅の性能により非課税限度額が異なります。省エネ等の質の高い住宅（具体的には断熱等性能等級5以上かつ一次エネルギー消費量等級6以上を満たすもの）については最大で一千万円、それ以外の住宅では五百万円までが非課税の対象となります。
制度を利用するための基本的な要件には、受贈者の年齢が贈与を受けた年の一月一日時点で十八歳以上であること、贈与された翌年の三月十五日までにその資金で住宅の取得や新築等を行い、さらにその住宅に居住を開始する見込みがあることなどが含まれます。
以下、制度概要をまとめた表をご覧ください。
| 項目 | 内容 | 備考 |
|---|---|---|
| 適用期間 | 令和6年1月1日～令和8年12月31日 | 延長済み、今後も延長の可能性あり |
| 非課税限度額 | 省エネ等住宅：1,000万円 その他住宅：500万円 | 住宅の性能により区別 |
| 主な受贈者要件 | ①直系尊属からの贈与 ②年齢18歳以上 ③翌年3月15日までに取得・居住開始 | 居住の見込みが必要 |
制度利用の具体的な要件（名古屋市で住宅購入予定の方向け）
名古屋市にお住まいで、住宅取得のために直系尊属から資金を贈与される場合、「住宅取得等資金贈与の非課税特例」を活用するには、以下の要件を満たす必要があります。
| 区分 | 要件 | 詳細 |
|---|---|---|
| 受贈者の年齢および所得 | 18歳以上、所得2,000万円以下 | さらに床面積40～50㎡未満の住宅では、所得は1,000万円以下 |
| 床面積および居住割合 | 40㎡以上240㎡以下、居住部分が家屋の2分の1以上 | 登記簿に基づく表示による判断です |
| 省エネ等住宅の証明 | 省エネ・耐震・バリアフリーの証明書が必要 | 等級基準（断熱等級4、一次エネルギー消費等級4、耐震等級2、高齢者向け配慮等級3など）で証明 |
まず、受贈者は贈与を受けた年の1月1日時点で18歳以上であることが必要です。かつ、その年の所得金額が2,000万円以下であることが原則ですが、床面積が40平方メートル以上50平方メートル未満の場合には、所得は1,000万円以下に引き下げられます。これは国税庁の基準に基づいております。
次に、対象となる住宅については、登記簿上の床面積が40平方メートル以上240平方メートル以下であることが求められ、そのうち半分以上が受贈者の居住部分であることが必要です。こちらも国税庁の正式な要件に則っています。
さらに、「省エネ等住宅」に該当する場合には、耐熱性能等級4以上あるいは一次エネルギー消費等級4以上、耐震等級2以上または免震構造、高齢者等配慮対策等級3以上といった具体的な等級による証明書類が必要になります。これらの証明を贈与税の申告時に添付することで、一般住宅よりも非課税枠が拡大される場合があります。
非課税特例を活用するメリット（名古屋市の住宅購入検討者に向けて）
住宅取得資金の贈与特例を利用する最大のメリットは、親や祖父母など直系尊属から受けた資金について、一定額まで贈与税がかからない点です。省エネ性・耐震性・バリアフリー性を備える住宅であれば非課税限度額は1,000万円、それ以外の住宅は500万円となっています 。この制度により、まとまった支援を受けつつ税負担を軽くして住宅取得が可能となります。
さらに、相続税への影響も配慮された制度設計となっています。住宅取得資金贈与特例により非課税となった金額は、生前贈与加算の対象とならず、相続税の計算時に加算されません 。つまり、贈与した資金が将来の相続において不利に働くことがないため、安心して制度を活用できます。
ただし、制度を利用する際には申告のタイミングや必要書類の準備に注意が必要です。贈与税の申告は、贈与を受けた翌年の2月1日から3月15日までに行う必要があり、その際には贈与税申告書に加え、戸籍謄本や登記事項証明書などを用意することが求められます 。登記事項証明書は、不動産番号を記載することで添付を省略できる場合もありますので、効率的な準備が可能です 。
| メリット | 内容 |
|---|---|
| 贈与税の非課税 | 省エネ等住宅で1,000万円、それ以外は500万円まで非課税 |
| 相続税影響の軽減 | 非課税額は生前贈与加算の対象外 |
| 申告手続の明確化 | 翌年2月１日～3月15日の期間内に申告、書類準備に注意 |
名古屋市での制度利用をスムーズにするためのポイント
名古屋市で住宅取得資金の贈与税非課税特例を活用する際には、適切な相談先を早めに把握し、申告の手続きや証明書の準備を計画的に進めることが重要です。
まず、制度利用の相談先としては、税務署や税理士に早めに相談されることをおすすめします。特に制度要件に関する不安や申告手続きに不慣れな方は、専門家の助言を得ることでスムーズに進められます。名古屋市周辺の税理士事務所では、確定申告書の作成や制度適用に関する相談に対応しており、安心です。
次に、申告や証明書類を整えるタイミングと流れについて、次のような表にまとめました。
| 項目 | 内容 | ポイント |
|---|---|---|
| 相談開始時期 | 贈与を受ける前または受けた直後 | 要件に不安がある場合や証明書の取得が必要な場合、余裕をもって相談を |
| 証明書類準備 | 住宅性能証明や契約書、登記事項証明書など | 省エネ性能など順位要件の証明は早めに発行手続きを |
| 申告時期 | 贈与の翌年2月1日〜3月15日 | 期限厳守。書類不備を防ぐため、早めの準備を心がけてください。 |
最後に、制度の適用期限内に手続きを完了させるための注意点として、制度期限が令和８年１２月３１日までであることを意識してください。贈与の日程や住宅取得の時期と申告スケジュールを逆算し、期限に間に合うよう全体の流れを把握して取り組むことが重要です。
まとめ
本記事では、名古屋市で住宅購入を検討されている皆さまに向けて、住宅取得資金贈与の非課税特例について分かりやすく解説しました。この特例を活用することで、直系尊属からの住宅資金贈与が非課税となり、将来の相続税にも影響しないという大きなメリットがあります。ただし、適用を受けるためには年齢や所得、住宅の要件、証明書類の準備など、いくつかのポイントを正確に押さえておかなければなりません。名古屋市で住宅取得を目指す方は、期限や手続きなどをしっかり確認し、制度を最大限に活用して、安心して新生活への一歩を踏み出していただきたいと思います。
この記事の執筆者
◇ 業界歴17年
◇ 保有資格：宅地建物取引士 / FP2級 / 競売不動産取扱主任者 / 任意売却取扱主任者 / 住宅ローンアドバイザー
【名古屋市×新築戸建て×仲介手数料無料】を中心にサポートしています。
不動産購入は一生に一度の大きな買い物。
「何から始めればいいのか分からない」「仲介手数料ってなに？」そんな疑問や不安に寄り添いながら、最終的に「ありがとう」と言っていただけるサポートを目指しています。
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